Dine opplysninger
Pensjon vs. lønn — samme beløp, ulik skatt
Hvis samme beløp var lønn istedenfor pensjon, hadde du betalt mer i skatt. Slik er forskjellen:
| Skatt som pensjonist | — |
| Skatt hvis det var lønn | — |
| Pensjonist sparer | — |
Forskjellen kommer hovedsakelig fra lavere trygdeavgift (5,1 % vs 7,6 %) og pensjonsfradraget — en skattekredit eksklusivt for pensjonister.
Skattefordeling
| Skatt på alminnelig inntekt (22 %) | — |
| Trygdeavgift (5,1 %) | — |
| Trinnskatt | — |
| Sum før pensjonsfradrag | — |
| − Pensjonsfradrag | — |
| Sum skatt per år | — |
| Brutto pensjon | — |
| Netto pensjon per år | — |
Hvorfor skatt på pensjon er lavere enn på lønn
Norske pensjonister beskattes mildere enn lønnsmottakere — på flere måter. Det er en bevisst politisk beslutning for å sikre at pensjonen rekker lengre, særlig for de med lavere inntekt etter yrkesaktivt liv.
Tre hovedforskjeller mellom pensjon og lønn:
- Lavere trygdeavgift: 5,1 % på pensjon mot 7,6 % på lønn. Det utgjør 2,7 prosentpoeng mindre skatt på hele bruttobeløpet.
- Pensjonsfradrag: En egen skattekredit for pensjonister, opptil 37 100 kr i 2026. For pensjoner under ca. 284 950 kr betyr det at du i praksis ikke betaler skatt på pensjonen i det hele tatt.
- Lavere minstefradrag: Minstefradraget på pensjon er 40 % (maks ca. 73 150 kr), mot 46 % på lønn. Dette er en ulempe for pensjonister, men de andre to fordelene veier opp og mer.
Resultat: en pensjon på 350 000 kr beskattes betydelig mildere enn en lønn på samme beløp — typisk 35 000–40 000 kr mindre i skatt per år.
Hva kalkulatoren ikke tar høyde for
- Sivilstand og ektefelles inntekt. Pensjonsfradraget kan justeres etter sivilstand og ektefelles inntekt — typisk for pensjonister som mottar minstepensjon med ektefelletillegg. Vi viser standardberegningen for enslig pensjonist.
- Andre inntekter. Hvis du i tillegg til pensjon har lønn, kapitalinntekt eller leieinntekt, blir totalskatten din høyere — disse beskattes separat etter sine egne regler.
- Uføretrygd. Beskattes som lønn, ikke som pensjon. Bruk nettlønnskalkulatoren for uføretrygd.
- Avtalefestet pensjon (AFP). Beskattes som pensjon, men har egne tilleggsregler — sjekk hos NAV og pensjonsleverandøren.
- Pensjon fra utlandet. Norge har skatteavtaler med mange land — pensjoner fra utlandet kan ha særskilte regler.
- Fradrag du har rett på. Pendlerfradrag, rentefradrag, og andre individuelle fradrag er ikke inkludert.
For en presis beregning, bruk Skatteetatens egen kalkulator eller logg inn på Min Skatt.
Les mer om pensjonsskatt
Ofte stilte spørsmål
Hvorfor er skatten lavere på pensjon enn på lønn?
Pensjonister betaler 5,1 % trygdeavgift mot 7,6 % på lønn, og får et eget pensjonsfradrag (opptil 37 100 kr i 2026). Det gjør at de fleste pensjonister sparer 20 000–40 000 kr per år sammenlignet med samme beløp som lønn.
Hvor mye er pensjonsfradraget i 2026?
Maks 37 100 kr per år. Det reduseres med 16,7 % av pensjon over 284 950 kr og 6,0 % over 436 050 kr, og fases ut rundt 633 000 kr.
Betaler minstepensjonister skatt?
Bare trygdeavgiften på 5,1 %. Pensjonsfradraget dekker hele skatten på alminnelig inntekt og trinnskatt for pensjon under ca. 285 000 kr.
Beskattes uføretrygd som pensjon?
Nei — uføretrygd beskattes som lønn, ikke som pensjon. Det betyr 7,6 % trygdeavgift og ingen pensjonsfradrag. Bruk nettlønn-kalkulatoren for uføretrygd.
Hva med tjenestepensjon?
Tjenestepensjon beskattes likt som folketrygdens alderspensjon — med 5,1 % trygdeavgift og rett til pensjonsfradrag. Den slås sammen med andre pensjonsinntekter ved beregning.
Hvordan beskattes AFP?
AFP fra privat sektor beskattes som pensjon (5,1 % trygdeavgift, pensjonsfradrag). AFP i offentlig sektor for ansatte født 1962 eller tidligere har egne regler.
Slik regner vi (2026-satser)
- Trygdeavgift = 5,1 % av brutto pensjon (mot 7,6 % på lønn).
- Minstefradrag i pensjon = 40 % av pensjon, maks 73 150 kr.
- Personfradrag = 108 550 kr.
- Skatt på alminnelig inntekt = 22 % (statsskatt + kommuneskatt).
- Trinnskatt: samme satser som for lønn — 1,7 / 4,0 / 13,7 / 16,8 / 17,8 %.
- Pensjonsfradrag: maks 37 100 kr, redusert med 16,7 % av pensjon over 284 950 og 6,0 % av pensjon over 436 050.
Satser verifisert mot skatteetaten.no og nav.no per mai 2026.