Dine opplysninger
Slik fordeler overtidstimen seg
| Vanlig timelønn | — |
| Overtidstillegg (—) | + — |
| Brutto overtidstime | — |
| Marginalskatt | − — |
| Netto overtidstime | — |
10 timer overtid — hva betyr det?
Hva du faktisk sitter igjen med ved typisk overtidsmengde:
Hvorfor er overtidsbetaling så ofte skuffende?
Det "føles" som om en overtidstime burde gi 50 % mer enn vanlig — men når skatten kommer på, blir gevinsten ofte mindre enn forventet. Grunnen er marginalskatten: overtidsbetaling beskattes som vanlig lønn, men den "neste kronen" du tjener havner ofte i et høyere trinnskatt-trinn enn gjennomsnittet ditt.
Et konkret eksempel for noen med 650 000 kr i årslønn:
- Timelønn (årslønn ÷ 1950): ca. 333 kr.
- 50 % overtid: 333 × 1,50 = 500 kr brutto.
- Marginalskatt: 33,6 %.
- Netto per overtidstime: 500 × (1 − 0,336) = 332 kr.
Etter skatt er overtidstimen altså bare 1 krone mer enn en vanlig time ville vært brutto. Det er sjokket: 50 %-tillegget eksisterer, men blir delvis spist opp av skatt.
Hva kalkulatoren ikke tar høyde for
- Arbeidsavtaler kan gi mer enn lovens minstesats. 40 % er Arbeidsmiljølovens minimum, men de fleste tariffavtaler gir 50 % på hverdag og 100 % på søndag/natt/helligdag. Noen avtaler har 100 % etter en viss klokketid (f.eks. 21:00) eller etter et visst antall overtidstimer per uke.
- Avspasering. Du og arbeidsgiver kan avtale at overtidstillegget utbetales kontant, mens selve arbeidstiden avspaseres time-for-time. Da unngår du skatt på selve tiden, men beholder tillegget.
- Mertid (deltidsansatte). Hvis du jobber deltid og tar timer som ikke overstiger full stilling, regnes det som mertid — ikke overtid. Mertid gir ikke krav på overtidstillegg.
- Ledere og selvstendige. Personer i "særlig uavhengig stilling" eller "ledende stilling" har ofte ikke krav på overtidsbetaling i det hele tatt.
Les mer om overtidsbetaling
Ofte stilte spørsmål
Hva er minste overtidstillegg?
Etter Arbeidsmiljøloven er minste tillegg 40 %. De fleste tariffavtaler gir 50 % på hverdag og 100 % på søndag, helligdager, og ofte etter en viss klokketid (typisk 21:00).
Hvor mye av overtid forsvinner i skatt?
Overtid beskattes med marginalskatt — den høyeste prosenten du betaler. For en typisk lønn på 600–700 000 kr er marginalskatten 33,6 %. En 500 kr overtidstime brutto blir ca. 332 kr netto.
Hvor mye overtid kan jeg jobbe per uke?
Maks 10 timer per uke, 25 timer per måned, og 200 timer per år etter Arbeidsmiljøloven. Med tariffavtale eller etter avtale med tillitsvalgte kan grensene utvides.
Er avspasering bedre enn kontant overtid?
Ofte ja — skattemessig. Avspaserer du timene, beskattes ikke selve fri-tiden. Du beholder overtidstillegget kontant, mens timene tas ut som ekstra ferie. Det øker netto verdi per overtidstime betydelig.
Hva er mertid?
Mertid er timer utover din avtalte arbeidstid, men under lovens grense (9 timer/dag eller 40 timer/uke). Det utløser ikke overtidstillegg etter loven — bare vanlig timelønn. Mange tariffavtaler gir likevel tillegg.
Får ledere overtidsbetaling?
Personer i ledende stilling eller "særlig uavhengig stilling" har normalt ikke krav på overtidsbetaling — dette skal stå tydelig i arbeidsavtalen.
Slik regner vi
- Timelønn = årslønn ÷ 1950 (37,5 t × 52 uker — standard NHO-formel).
- Brutto overtidstime = timelønn × (1 + overtidstillegg).
- Marginalskatt beregnes fra årslønnen din: skatt på alminnelig inntekt (22 %) + trygdeavgift (7,6 %) + gjeldende trinnskatt-sats.
- Netto overtidstime = brutto × (1 − marginalskatt).
Beregningen forutsetter at overtidstimen kommer "på toppen" — altså at marginalskatten på årslønnen din også gjelder for overtidstillegget. Det stemmer i de fleste tilfeller, men ekstreme bonusutbetalinger kan løfte deg inn i et høyere trinn.