Dine opplysninger
Slik fordeler overtidstimen seg
| Vanlig timelønn | — |
| Overtidstillegg (—) | + — |
| Brutto overtidstime | — |
| Marginalskatt | − — |
| Netto overtidstime | — |
10 timer overtid — hva betyr det?
Hva du faktisk sitter igjen med ved typisk overtidsmengde:
Hvorfor er overtidsbetaling så ofte skuffende?
Det "føles" som om en overtidstime burde gi 50 % mer enn vanlig — men når skatten kommer på, blir gevinsten ofte mindre enn forventet. Grunnen er marginalskatten: overtidsbetaling beskattes som vanlig lønn, men den "neste kronen" du tjener havner ofte i et høyere trinnskatt-trinn enn gjennomsnittet ditt.
Et konkret eksempel for noen med 650 000 kr i årslønn:
- Timelønn (årslønn ÷ 1950): ca. 333 kr.
- 50 % overtid: 333 × 1,50 = 500 kr brutto.
- Marginalskatt: 33,6 %.
- Netto per overtidstime: 500 × (1 − 0,336) = 332 kr.
Etter skatt er overtidstimen altså bare 1 krone mer enn en vanlig time ville vært brutto. Det er sjokket: 50 %-tillegget eksisterer, men blir delvis spist opp av skatt.
Hva kalkulatoren ikke tar høyde for
- Arbeidsavtaler kan gi mer enn lovens minstesats. 40 % er Arbeidsmiljølovens minimum, men de fleste tariffavtaler gir 50 % på hverdag og 100 % på søndag/natt/helligdag. Noen avtaler har 100 % etter en viss klokketid (f.eks. 21:00) eller etter et visst antall overtidstimer per uke.
- Avspasering. Du og arbeidsgiver kan avtale at overtidstillegget utbetales kontant, mens selve arbeidstiden avspaseres time-for-time. Da unngår du skatt på selve tiden, men beholder tillegget.
- Mertid (deltidsansatte). Hvis du jobber deltid og tar timer som ikke overstiger full stilling, regnes det som mertid — ikke overtid. Mertid gir ikke krav på overtidstillegg.
- Ledere og selvstendige. Personer i "særlig uavhengig stilling" eller "ledende stilling" har ofte ikke krav på overtidsbetaling i det hele tatt.
Les mer om overtidsbetaling
Slik regner vi
- Timelønn = årslønn ÷ 1950 (37,5 t × 52 uker — standard NHO-formel).
- Brutto overtidstime = timelønn × (1 + overtidstillegg).
- Marginalskatt beregnes fra årslønnen din: skatt på alminnelig inntekt (22 %) + trygdeavgift (7,6 %) + gjeldende trinnskatt-sats.
- Netto overtidstime = brutto × (1 − marginalskatt).
Beregningen forutsetter at overtidstimen kommer "på toppen" — altså at marginalskatten på årslønnen din også gjelder for overtidstillegget. Det stemmer i de fleste tilfeller, men ekstreme bonusutbetalinger kan løfte deg inn i et høyere trinn.